ICS 65.160 X 85 YC 备案号：49171—2015 中华人民共和国烟草行业标准 YC/T 528—2015 卷烟工广内部控制管理指标体系 Index system for internal control management of cigarette factoy 2015-01-26发布 2015-02-15实施 国家烟草专卖局 发布 YC/T 528—2015 前言 本标准按照GB/T1.12009给出的规则起草。 本标准由国家烟草专卖局提出。 本标准由全国烟草标准化委员会企业分技术委员会（SAC/TC144/SC4)归口。 任公司、广西中烟工业有限责任公司、广东中烟工业有限责任公司、甘肃烟草工业有限责任公司、河南中 烟工业有限责任公司、四川中烟工业有限责任公司、安徽中烟工业有限责任公司、贵州中烟工业有限责 任公司。 本标准主要起草人：张思荣、刘艳、万里鹏、李胜男、倪雄军、张立新、章军、何佩、谢丽、赵继俊、 王海涛、郭俊杰、李江宁、杜孝文、李显万、黄俊晖、牟怀斌、陈永生、邵宏杰、张国平、何强、洪艳、王光举、 周家采、何小敏、朱林、晏飞、唐高东。 I YC/T528—2015 卷烟工厂内部控制管理指标体系 1范围 本标准规定了卷烟工厂内部控制管理指标体系建立的要求。 本标准适用于卷烟工厂的内部运营和管理。 2规范性引用文件 下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文 件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。 GB/T19000质量管理体系基础和术语 YC/T295--2009卷烟制造过程能力测评导则 3术语和定义 GB/T19000界定的以及下列术语和定义适用于本文件。 3.1 指标index 衡量目标的单位或方法，是对目标的一般性描述。 3.2 内部控制管理指标体系indexsystemforinternalcontrolmanagement 由若干能够客观系统地反映卷烟工厂生产运营状况，并且内部可控的指标所组成的整体。 注：内部控制管理指标体系简称为内控指标体系。 4构建内控指标体系的基本原则 4.1全面性 内控指标体系的建立应从卷烟工厂承担的职能和运行管理的实际出发，全方位、全流程、全要素地 评价剖析影响卷烟工厂内部控制有效性的各个因素，并根据各个因素确立完整的指标体系。 4.2 2系统性 内控指标体系的建立应把卷烟工厂内部控制各个组成部分作为一个有机联系的系统，对各种因素 的属性以及相互影响、相互制约的关系进行系统梳理、归类。 4.3 3先进性 内控指标体系的建立要针对卷烟工厂发展的现状和未来的发展状况，结合烟草行业对标创优，精益 管理等要求，有利于引导卷烟工厂提升基础管理水平。 1 YC/T528—2015 内控指标体系的建立 5 5.1指标的建立 5.1.1指标建立应考虑的因素 卷烟工厂应根据行业发展规划、企业发展战略，系统地策划并设计反映卷烟工厂运营状况的一组内 控指标，具体应考虑如下因素： a）法律法规的要求； b）顾客、相关方的期望； c) 行业发展规划和企业发展战略； d）卷烟工厂组织架构、生产流程、工艺特点等内部条件和基础； 宜测量、计算而获取数据； e) f) 能够实施内部控制，并加以影响，进行改善； 与其他管理体系要求兼容。 g) 5.1.2 指标建立的方法 5.1.2.1过程因素法 卷烟工厂在生产过程的价值流中，通过识别过程的重要活动、关键环节和过程输出的相关因素、属 性或要求，确定相应的内控指标。示例见图1。 示例： 产品属性的指标： 产品优质率； 吸阻达标率； 制丝 关键活动的指标： 出丝率； 填充值达标率； 图1过程因素法 5.1.2.2措施分解法 卷烟工厂为确保上一层级指标的达成，应分解一组支撑性的措施，并转化为下一层级的指标。示例 见图2。 2 YC/T5282015 示例： -级指标 成品卷烟优质品率 措施！ 措施2 （提高卷包质量） （提高制丝质量） 二级指标 卷接（包装）质量优质率 制丝优质率 措施1 搭施2 （提高烟支吸阻） （降低包装缺陷） 三级指标 烟支吸阻达标率 包装缺陷率 图2 措施分解法 5.1.2.3 3结果评价法 卷烟工厂将关键成功因素转化成指标时，应从质量（Quantity）、数量（Quality）、时间（Time）和成本 (Cost)四个维度进行提炼。示例见图3。 示例： 制丝优质率 ·烘丝水分达标率 发现杂物次数 部 数尔Q 质量事件 ·换牌时间 出丝率 烟叶损耗率 图3 结果评价法 3