ICS 03.080.99 CCS A 10 44 广东省 地方 标准 DB44/T 2600—2025 通用型企业信用风险分类管理规范 Specification for classified management of general -purpose enterprise credit risk 2025 - 01 - 13发布 2025 - 04 - 13实施 广东省市场监督管理局 发布 DB44/T 2600 —2025 I 目次 前言 ................................ ................................ ................. II 引言 ................................ ................................ ................ III 1 范围 ................................ ................................ ............... 1 2 规范性引用文件 ................................ ................................ ..... 1 3 术语和定义 ................................ ................................ ......... 1 4 基本原则 ................................ ................................ ........... 2 5 企业信用风险影响因素 ................................ ............................... 2 6 企业信用风险分类指标 ................................ ............................... 2 7 企业信用风险分类模型 ................................ ............................... 5 8 企业信用风险等级划分与调整 ................................ ......................... 7 9 企业信用风险分类结果应用 ................................ ........................... 8 附录A（资料性） 重点关注行业类型清单 ................................ ................ 10 附录B（规范性） 通用型企业信用风险指标体系 ................................ .......... 11 参考文献 ................................ ................................ ............. 24 DB44/T 2600 —2025 II 前言 本文件按照 GB/T 1.1 —2020《标准化工作导则 第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的规定 起草。 本文件由广东省市场监督管理局（信用监管）提出、归口，并组织实施。 本文件起草单位：广州市市场监督管理局、广州市标准化研究院。 本文件主要起草人：高晶、王蔚、王海、伍大军、龚爱军、梁玲金、陈彦宇、谢东娜、郭翃、易勇、 李翠婷、张倩妍、黄勇新、黄豪。 DB44/T 2600 —2025 III 引言 企业信用风险分类管理是建立以信用为基础的新型监管机制的重要组成部分，是开展企业分类监 管的重要手段。 2019年，根据国家市场监管总局部署，选取广州、佛山作为企业信用风险分类管理工作 试点。在上述背景下，本文件旨在进一步深化“放管服”改革，落实企业信用分类监管工作要求，助力 实现对企业信用风险精准识别，提升企业监管效率和精细化水平。 本文件研制遵循国家市场监督管理总局企业信用风险分类工作的文件指引，结合广东省级、各地市 企业信用风险分类监管的现状和存在问题，积极探索采用熵权法和平衡记分卡等方式进行自动赋权和 风险计算，确定了本文件中企业信用风险分类体系、指标风险得分等核心技术内容。 DB44/T 2600 —2025 1 通用型企业信用风险分类管理规范 1 范围 本文件规定了通用型企业信用风险分类管理的基本原则、企业信用风险影响因素、企业信用风险分 类指标、企业信用风险分类模型、企业信用风险等级划分和调整、企业信用风险分类结果应用。 本文件适用于各级市场监管部门开展通用型企业信用风险分类管理工作，也可供市场监管专业领 域及其他政府部门开展该项工作参考使用。 2 规范性引用文件 本文件没有规范性引用文件。 3 术语和定义 下列术语和定义适用于本文件。 信用风险 credit risk 监管对象在经营期间违反法律法规、规章制度以及声明的可能性及不确定性。 正向指标 positive indicator 能够客观反映监管对象经营情况良好的指标。 示例：注册资本实缴比例，该项指标反映了监管对象注册资本实缴情况，实缴比例越高，企业经营越稳定。 注： 指标值越大风险越低。 负向指标 negative indicator 能够客观反映监管对象发生违法违规可能性及存在经营风险的指标。 示例：关联企业列异比例，研判企业风险时，此指标数据越高，代表企业风险越大。 注： 指标值越大风险越高。 定性指标 qualitative indicator 应用于企业信用风险分类管理中，直接影响企业信用风险等级上升或下降的指标。 示例：企业破产重组或清算，该项指标反映了目标企业是否为法院破产重组或清算状态，若涉及该指标，直接定性 为较高风险。 注： 目标企业符合该情形直接定性为相应类别，定性后不影响企业信用风险分数计算，根据信用风险得分划定的类 别与定性类别不一致的，取其中较高的类别。 类别指标 category indicator 通过分类方式对指标分段进行细化，不同分类的分段指标（内容）对应不同的风险分值。 示例：三年内所受行政处罚种类，不同行政处罚种类反映企业风险的程度不同，需根据不同行政处罚种类进行风险DB44/T 2600 —2025 2 赋分。 适度指标 moderate indicator 通过分类方式对指标分段进行细化，指标值过大或过小均存在风险。 示例：法定代表人年龄，该项指标反映了监管对象法人年龄过大、过小均存在风险。 4 基本原则 客观性 企业信用风险分类过程应确保客观、真实，动态地反映企业信用风险。 适用性 企业信用风险分类管理规范适用于市场监管部门对企业开展通用型信用风险分类管理工作，满足 各监管业务场景下的信用风险分类管理。 可操作性 企业信用风险分类管理规范应具有可操作性，风险指标、风险分类等级、监管措施等便于操作。 可扩展性 企业信用风险分类管理规范的要求应具有可扩展性，可灵活动态地根据新的监管业务场景，对风险 指标、指标权重、风险分值、应用结果等进行调整。 5 企业信用风险影响因素 企业信用风险影响因素包括下列五个方面： —— 基础属性信息，指企业规模、企业背景等； —— 经营状况信息，指准入许可事项、登记备案事项、信息公示状况、企业财务状况、缴纳税务 社保状况、获得知识产权和认证状况、信用承诺等； —— 监管执法信息，指信用修复、经营异常名录、失信被执行人与严重违法失信名单、行政处罚 行政检查、司法诉讼信息等； —— 关联关系信息，指企业相关人员违法失信情况、关联企业违法失信和关联企业信用风险类别 等； —— 综合评价信息，指信用评价、投诉举报、舆情评价和社会关注度等。 6 企业信用风险分类指标 指标属性 指标可分为正向指标、负向指标、定性指标、类别指标、适度指标等属性。 指标说明 6.2.1 基础属性信息