内部使用 资产管理制度 版本号状态拟稿和修改时间说明 V1.0新建 2021/02/10 V2.0修改 2023/4/2第一章总则 第一条目的 为了加强北京思度文库股份有限公司（以下简称“公司”） 资产管理，合 理购置、正确使用各类资产，充分发挥资产效能，提高资产使用效益，保障公 司各项工作的正常开展，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条适用范围 本制度适用于公司所有范围内的软件资产、硬件资产等 第二章术语定义 第三条资产 拥有经济价值并可以预期将为企业带来未来经济利益的资源或权益。 第四条固定资产 指企业的生产设备、办公设备、房屋、土地、车辆等无形的长期有形资产 。 第五条资产管理 对企业拥有的所有资产进行计划、采购、使用、维护、处置等各个环节的 管理。第六条资产评估 对企业资产进行估值的工作，以确定资产的经济价值。 第七条资产处置 包括出售、转让、报废、捐赠、租赁等处理资产的方式。 第八条资产保险 对企业资产进行保险投保，以规避资产遭受意外损失或毁损所导致的经济 风险。 第三章岗位职责 第九条资产管理部 负责领导、指导企业的资产管理工作，制定资产管理制度和规定，组织开 展资产的计划、采购、使用、维护、处置等各项工作。 第十条资产管理员 负责资产的保管、监管及定期清点、清查，对资产进行维护保养，及时发 现并解决资产使用中的问题。 第十一条资产采购员 负责资产采购计划的制定、执行及验收工作，协调公司间的调剂和资产的 使用和处置。第四章固定资产分类及折旧 第十二条固定资产成本 包括购买及将该项资产达到预定可使用状态前所必要的支出；日常的维修 及保养支出则列为当期费用。 第十三条固定资产折旧 固定资产处置收益及损失，以净处置的收益记入营业外收入，净处置的损 失，记入营业外支出。 下列固定资产不计提折旧： (一)以经营租赁方式租入的固定资产； (二)已提足折旧继续使用的固定资产； (三)按规定单独估价作为固定资产入账的土地。 公司按月提取折旧，当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提 折旧；当月减少的固定资产，当月照提折旧，从下月起不提折旧。 固定资产提足折旧后，不 论能否继续使用， 均不再提取折旧；提前报废的 固定资产， 也不再补提折旧。所 谓提足折旧， 是指已经提足该项固定资产 应提 的折旧总 额。应提的折旧总 额为固定资产 原价减去预计残值。 第五章固定资产购置和验收 第十四条购 置 固定资产购置 由固定资产管理部 门执行。购置 应坚持多方询价、比质比价 的原则，保留比价记录，保证资产购置经济合理， 具体参见《采购管理 流程》。第十五条办公资产验收 固定资产购置 应办理验收 登记手续。公司固定资产验收 由资产管理部 门负 责，经过验收合格的资产，资产管理部 门填写《固定资产验收单 》（附件二）， 将验收单 递交财务相关同事 进行签字确认，外地办公 区需以邮件的形式将验收 单递交财务部。验收不合 格的资产由采购人员根据合同条款办理退换、索赔、 拒付等事宜。 验收完成后，资产管理部 门登记固定资产 台账，并通知申请部门进行登记 领用。 第十六条运维资产验收 运维类资产部分保 存在公司本地 机房，部分保 存在公司生产 服务器托管机 房（以下简称IDC），保存在IDC的部分资产可 由IDC代为签收。IDC代为签 收流程如下： 1、资产管理 人员以邮件形式通知机房相关人员代为签收设备的 数量、型 号、到货时间及发 货地址等相关信息，约定代收人员依据邮件清单确 认产品外 包装完整、设备包 装标识的型号无误后方可签字确认；不确定 因素须经资产管 理员确认处理。 2、IT部&运维部在IDC代签的当月内对设备进行正式验收，验 证合格后 安排设备上架并填写验收单， 之后的流程同本地验收。 第六章固定资产管理 第十七条资产的领用、 退还 固定资产的使用 应根据实际工作 需要，本着合理、节 约的原则，由公司各 部门提出固定资产领用或 退还需求。领用/退还需经申请部门负责人和对应资产 管理部门负责人审批同意，由资产管理员 在固定资产 台账中做清晰登记。另外，若发生不同部门或不同办公地点 之间的固定资产调 拨，均采用先退 回再领用的形式， 退回和领用的 审批层级同上。 第十八条账务管理 固定资产管理部 门负责登记固定资产 台账，包括 登记固定资产的领用、 退 还、转移、报废等。 财务部以验收单 登记固定资产 卡片，维护各类固定资产 数 量、金额的总账及明 细账，并按月负责计提折旧。资产管理部 门每月与财务部 核对当月固定资产 变动情况，保 证账物相符。如出现不符时，应编制差异表， 注明差异原因并及时进行调 整。 第十九条保 管 各类固定资产的维护 手册、保修单 据，由资产管理部 门统一保管。固定资 产使用部 门应对资产进行保养和清 洁，加强安全防护措施，做好防火、防潮、 防尘、防爆、防绣、防蛀、防盗等工作，确保固定资产处于 良好运行状态。 另 外，资产管理部 门需保障公司资产的 安全、完整，并将固定资产的保管 落实到 具体的责任人，尤其是各类公用设备， 更应明确保管的责 任人，以确保公用设 备的正常使用。 第二十条操作与维修 各类设备的使用 人，必须事先细读说明书，熟悉其性能，严格按照规定进 行操作。各类固定资产 在使用过程中，如需增加器件或进行维修的， 应首先与 资产管理部 门联系，由固定资产管理员购置和 联系维修，使用部 门做好配合工 作。 第二十一条 盘点清查 公司对固定资产实行定期实 物盘点清查，目的 是保证固定资产账、 卡、物 相符，了解固定资产的实际使用现状，保 证固定资产的 安全、完整。 每年12月对公司固定资产进行 盘点清查， 更新资产清单。 盘点清查工作由资产管理部 门、财务部和各使用资产部 门共同进行，对 盘点清查中发现的 盈 亏和资产毁损， 应逐个查明原因，协商提出处理意 见。盘点报告及差异处理方 案报对应资产管理部 门负责人和财务部门负责人审批，并做好账册的调整工作。 其中，涉及的责任人应承担相应的赔偿责任。盘点清查中发现的 闲置资产要查 明情况，并制 订处理计划，账外资产要作 盘盈处理，及时入账。 第二十二条 资产转移 资产在集团内不同公司主体之间转移，须由资产管理部 门提出申请，填写 《固定资产转 移申请表》（附件三），经资产管理部 门负责人和财务部负责人 审批同意方可执行， 运维类资产 需经CTO审批同意。 第二十三条 赔偿 因人为非工作原因造成资产损 坏、丢失，需按资产计提 残值赔偿，计提时 间以半月计，不足 半月的按半月计。 因工作非主观原因造成的资产损失，经部 门领导审批，资产管理部 门确认， 可酌情减免当事人赔偿金额。 第七章固定资产报废和处置 第二十四条 报 废 申请固定资产报废， 应符合下列条件 之一： (一)申请报废的固定资产已 超过其使用年限，且不能继续使用； (二)因自然和人为的原因，使固定资产受到毁损和 丢失，且无法弥补和 修复以便继续使用的； (三)由于历史原因，申请报废的固定资产 存在重大质量问题，性能低劣 且无法修复的；(四)因工艺设置改变和技术进步而遭淘汰，需要更新换代的； (五)申请报废的固定资产， 虽未超过使用年限，但其实际工作 量超过其 产品设计工作 量，且继续使用 易发生危险的。 第二十五条 报废程序及处置方式 固定资产报废 程序： (一)固定资产的报废， 需由资产管理部提出 申请，填写《固定资产报废 申请单》（附件四）， 注明报废原因。 (二)行政部报废固定资产 需经部门负责人和财务部负责人签字确认。行 政部报废电子电器产品，需经IT部门同事技术鉴定。 (三)IT部报废固定资产， 需经部门负责人、CTO和财务部负责人确认 签字。IT部报废含存储的资产， 需对存储进行三次或三次以上擦写，才能继续 处置。 (四)《固定资产报废 申请单》原件应保存在资产管理部 门，财务部留存 报废单复印件。资产管理部 门应在固定资产管理 台账上做报废标注，以示注销， 财务部根据固定资产报废单，进行资产报废账 务处理。 (五)报废所得残值收入应交财务部作账务处理。 第八章附则 本制度由资产管理部 门负责解释，自颁布之日起执行。